Fiqih Murabahah: Konsep, Hukum, dan Penerapannya dalam Ekonomi Syariah

Fiqih Murabahah: Konsep, Hukum, dan Penerapannya dalam Ekonomi Syariah
Oleh: Eggy Maulana Saputra
202410170110170
Akuntansi D Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

Perkembangan ekonomi syariah di Indonesia dan dunia telah mendorong lahirnya berbagai bentuk akad yang sesuai dengan prinsip-prinsip syariat Islam. Salah satu bentuk akad yang paling dikenal dan paling sering digunakan dalam praktik keuangan syariah adalah akad murabahah. Akad ini digunakan dalam berbagai transaksi pembiayaan, terutama di sektor perbankan syariah, karena relatif mudah dipahami dan diterapkan. Murabahah menawarkan sistem jual beli yang mengedepankan transparansi harga dan keuntungan yang disepakati sejak awal, serta bebas dari praktik riba.

Kajian fiqih murabahah sangat penting tidak hanya dari sisi teori, tetapi juga praktiknya di lapangan. Artikel ini akan membahas secara mendalam tentang pengertian murabahah, dalil-dalil syariahnya, rukun dan syarat, jenis-jenisnya, hingga bagaimana akad ini diterapkan dalam sistem perbankan syariah modern.

 

II. Pengertian dan Karakteristik Murabahah

Secara etimologi, "murabahah" berasal dari bahasa Arab dari akar kata "ribh" (ربح) yang berarti keuntungan. Dalam istilah fiqih, murabahah adalah akad jual beli di mana penjual menginformasikan harga pokok barang kepada pembeli dan menetapkan margin keuntungan yang telah disepakati bersama.

Dengan demikian, murabahah merupakan bentuk jual beli amanah, di mana penjual wajib menyampaikan secara jujur harga perolehan barang yang dijualnya kepada pembeli. Transparansi dalam akad ini menjadi pembeda utama dengan jenis jual beli lainnya seperti musawamah (jual beli tanpa menyebut harga asal) dan salam (jual beli dengan pembayaran di muka dan penyerahan barang di kemudian hari).

Karakteristik utama dari murabahah antara lain:

· Ada informasi harga pokok barang secara terbuka.

· Margin keuntungan disepakati antara kedua belah pihak.

· Objek jual beli harus jelas dan bisa diserahterimakan.

· Tidak mengandung unsur gharar (ketidakpastian), maysir (spekulasi), dan riba.

 

III. Landasan Syariah Murabahah

a. Al-Qur'an

Allah SWT berfirman:

"Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba." (QS. Al-Baqarah: 275)

Ayat ini menjadi dalil umum bahwa jual beli adalah transaksi yang halal, selama tidak mengandung unsur-unsur yang diharamkan seperti riba. Murabahah, sebagai salah satu bentuk jual beli, diperbolehkan karena beroperasi di bawah prinsip ridha dan kejujuran.

b. Hadis Nabi SAW

Rasulullah SAW bersabda:

"Sesungguhnya jual beli itu harus dengan suka sama suka." (HR. Al-Baihaqi)

Hadis ini menunjukkan pentingnya kerelaan antara kedua pihak yang bertransaksi. Dalam murabahah, unsur suka sama suka ditunjukkan dalam kesepakatan margin keuntungan yang jelas.

c. Ijma' Ulama

Mayoritas ulama dari empat mazhab (Hanafi, Maliki, Syafi’i, dan Hanbali) sepakat membolehkan akad murabahah, dengan catatan bahwa tidak boleh ada unsur penipuan, pemaksaan, ataupun spekulasi berlebihan.

 

IV. Rukun dan Syarat Murabahah

a. Rukun Murabahah

1. Penjual dan Pembeli (al-‘aqidain): Kedua belah pihak harus berakal sehat, baligh, dan memiliki wewenang dalam melakukan transaksi.

2. Objek Akad (al-ma’qud ‘alaih): Barang yang diperjualbelikan harus halal, jelas spesifikasinya, dimiliki oleh penjual, dan dapat diserahterimakan.

3. Ijab dan Qabul (sighat): Pernyataan transaksi yang menunjukkan kesepakatan, bisa lisan maupun tulisan, selama menunjukkan ridha.

b. Syarat Sah Murabahah

· Harga pokok harus diketahui dan diberitahukan secara jujur oleh penjual.

· Keuntungan (margin) harus ditentukan secara jelas dan disetujui bersama.

· Tidak boleh ada riba dalam proses transaksi.

· Barang harus sudah dimiliki penjual sebelum dijual kembali.

 

V. Jenis-Jenis Murabahah

a. Murabahah Tradisional

Yaitu jual beli biasa di mana penjual menjual barang yang sudah dimilikinya kepada pembeli, setelah menyebutkan harga pokok dan margin keuntungan.

b. Murabahah Pesanan (Murabahah li al-Amr bi al-Syira’)

Dalam jenis ini, pembeli terlebih dahulu memesan barang kepada penjual, lalu penjual membelinya dari pihak ketiga dan menjual kembali kepada pemesan dengan margin keuntungan yang telah disepakati. Inilah bentuk murabahah yang paling banyak digunakan di lembaga keuangan syariah.

 

VI. Mekanisme Murabahah di Lembaga Keuangan Syariah

Di bank syariah, murabahah digunakan sebagai akad pembiayaan untuk berbagai keperluan seperti pembelian kendaraan, rumah, modal kerja, dan barang-barang produktif lainnya. Skema murabahah biasanya berlangsung melalui tahapan berikut:

1. Nasabah mengajukan permohonan pembiayaan kepada bank syariah untuk membeli barang tertentu.

2. Bank menilai kelayakan nasabah, dan bila disetujui, bank akan membeli barang tersebut atas nama bank.

3. Bank memiliki dan menguasai barang secara sah, baik secara fisik maupun melalui dokumen.

4. Bank menawarkan barang kepada nasabah dengan harga jual yang mencakup margin keuntungan.

5. Nasabah setuju dan menandatangani akad murabahah, lalu melakukan pembayaran secara tunai atau cicilan sesuai kesepakatan.

Skema ini memberikan kepastian kepada kedua pihak, karena barang diketahui secara jelas, dan margin keuntungan disepakati sejak awal tanpa risiko fluktuasi bunga seperti dalam sistem konvensional.

 

VII. Kelebihan dan Kekurangan Akad Murabahah

Kelebihan:

· Tidak melibatkan bunga (riba) sehingga sesuai syariat.

· Transparansi harga dan keuntungan.

· Memberikan kepastian nilai transaksi sejak awal.

· Mempermudah pembiayaan aset dengan sistem cicilan.

Kekurangan:

· Rentan disalahgunakan bila tidak ada pengawasan ketat (misalnya barang dijual tanpa dimiliki lebih dulu).

· Murabahah cenderung dominan di perbankan syariah sehingga akad syariah lain kurang dikembangkan.

· Margin tetap bisa memberatkan nasabah jika kondisi ekonomi berubah.

 

VIII. Tantangan dan Solusi dalam Praktik Murabahah

Tantangan:

1. Penerapan tidak sesuai prinsip syariah, seperti menjual barang sebelum dimiliki.

2. Kurangnya edukasi masyarakat tentang perbedaan murabahah dan kredit konvensional.

3. Minimnya inovasi produk karena terlalu mengandalkan murabahah.

Solusi:

· Penguatan peran Dewan Pengawas Syariah (DPS) untuk memastikan kepatuhan akad.

· Pendidikan dan pelatihan kepada nasabah dan pegawai bank agar memahami filosofi transaksi syariah.

· Diversifikasi akad syariah seperti ijarah, musyarakah, dan mudharabah agar pembiayaan tidak hanya bergantung pada murabahah.

 

IX. Penutup

Fiqih murabahah menawarkan solusi transaksi jual beli yang adil, transparan, dan bebas dari unsur riba. Dalam praktik perbankan syariah, akad ini sangat penting untuk memberikan pembiayaan yang sesuai prinsip Islam. Meskipun begitu, pelaksanaan murabahah harus diawasi secara ketat agar tidak menyimpang dari prinsip dasarnya, yaitu kejujuran, kepemilikan, dan kesepakatan yang sah.

Penting bagi masyarakat Muslim untuk memahami prinsip fiqih di balik murabahah agar dapat membedakan antara transaksi syariah dan sistem konvensional. Di sisi lain, lembaga keuangan syariah juga perlu terus berinovasi agar tidak hanya mengandalkan murabahah, tetapi juga mengembangkan bentuk akad lain yang lebih mencerminkan semangat kemitraan dan keadilan sosial dalam Islam.